Könyvelőre cégeknek, szervezeteknek van szükségük általában, hogy a törvényi előírásoknak megfelelően tudjanak működni. A könyvelők a bevételi és kiadási számlákat, pénztárbizonylatokat kezelik, iktatják, adatokat szolgáltatnak a hatóságoknak, valamint figyelemmel követik az adóügyi változásokat, melyekről tájékoztatják ügyfeleiket. Van azonban egy fokkal magasabb szint is, melyhez plusz képesítésre van szükség, ez pedig a mérlegképes könyvelő.

A mérlegképes könyvelők komplexebb, felelősségteljesebb feladatokat is el tudnak végezni a hagyományos könyvelési és számviteli feladatok mellett, köszönhetően a magasabb képzettségnek. A könyvelők készíthetnek mérleget, beszámolót, és elkészíthetnek olyan szabályzatokat, rendszereket is, melyeket a vállalkozások használnak mindennapjaik során. A mérlegképes könyvelők számára tehát nem elegendő az egyszerűbb tudás, hanem át kell látniuk az összefüggéseket, és az így szerzett információk alapján tudnak cégekre szabott rendszereket tervezni, kialakítani.

A könyvelőkhöz hasonlóan a mérlegképes könyvelők is dolgozhatnak a vállalkozás vagy szervezet alkalmazottjaként, de végezhetik munkájukat egyéni vállalkozókén is, és külsős cégben is. Nincs azonban szüksége minden vállalkozásnak mérlegképes könyvelőre, különösen kisebb cégek esetén. A növekedéshez, fejlődéshez azonban rengeteget hozzá tud tenni, nagyobb vállalkozásoknál pedig már szinte kötelezőnek tekinthető.